نظام المراقبة الداخلية

يرتكز نظام المراقبة الداخلية للبنك على الإطار المرجعي الدولي للجنة الأنظمة الراعية للجنة Treadaway (COSO). ويتكون من خمسة عناصر، تترابط فيما بينها وتسمح بتقييم فعاليته:

  • محيط المراقبة، وهو يشكل الوسط الذي يؤدي فيه المستخدمون وظائفهم ويتحملون مسؤوليتهم (النزاهة والقيم الأخلاقية الأخرى، وإدارة الموارد البشرية والتنظيم والمسؤوليات والتوجيهات الاستراتيجية وثقافة المقاولات)
  • تقييم المخاطر، يعتمد على مقاربة منهجية مهيكلة تتكيف مع خصوصيات البنك وبيئته
  • آليات المراقبة التي يتم قياس ملاءمتها وفعاليتها وكفاءتها بشكل مستمر من أجل تدبير جيد للمخاطر
  • موثوقية المعلومة وسلامتها ترد في الوقت المناسب عن طريق نظام معلوماتي فعال وتواصل ملائم
  • قيادة ومراقبة دائمة من قبل الإدارة، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر من خلال الافتحاص الداخلي أو الخارجي

يخضع نظام المراقبة الداخلية لتقييم سنوي للحصيلة يتم تقديم خلاصاته الرئيسية أمام مجلس البنك. بناء على نتائج التقييم الذاتي الذي تقوم به الوحدات لمنظومة المراقبة الخاصة بها، والخريطة الشاملة لمخاطر التشغيل وخلاصات مهام الافتحاص الداخلي والخارجي.

وعلى وجه الخصوص، يتم تقييم نضج نظام المراقبة الداخلية سنويا على أساس سلّم مكون من خمسة مستويات، ومستوحى من مرجعية أهداف مراقبة تكنولوجيا المعلومات والتكنولوجيا المتصلة بها (COBIT) ويرد وصفه في الإطار التالي.

تقييم نظام المراقبة الداخلية 
Système de contrôle interne

من أجل استعمال أمثل لهذا الموقع، نوصيكم باستعمال النسخ المنقحة لبرامج التصفح :